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Cashmanagement
Ausgleich von Finanzmittelüberschüssen und -defiziten in einem Konzern bzw. einer Holding, um durch den direkten Liquiditätsausgleich ohne Einschaltung von Finanzintermediären (z. B. Bank)
Finanzierungskosten
zu sparen. Häufig erfolgt das
Cash Management
zu internen Zins- bzw. Verrechnungssätzen, wobei die externen Geldmarktsätze vergleichbarer Anlagen bzw. Geldaufnahmen als Richtwert dienen können. Erfolgt das
Cash Management
international und zwischen Mutter- und Tochtergesellschaften, so wird es auch als
Matching
bezeichnet. Im Gegensatz zum
Cash Pooling
werden Liquiditätsüberschüsse, sofern sie nicht von anderen Gesellschaften benötigt werden, allerdings nicht in einem gemeinsamen Finanzpool angesammelt, sondern autonom von jeder rechtlich selbständigen Unternehmenseinheit des Konzerns verwaltet.